一、对加强乡镇契税征管工作的几点认识（论文文献综述）
李海燕[1]（2021）在《基于大数据应用的A县税收风险管理研究》文中研究指明大数据时代的到来给公众和公共管理部门均带来了新的要求。早在2015年《深化国税、地税征管体制改革方案》出台时就鲜明地提出,将涉及税收方面的大数据服务应用到企业税收和国家治理过程中,提升大数据增值空间和服务力度,既可准确反映经济形势变化,又可对纳税服务水平进行精准化提升,在宏观调控和公共管理方面进行数据支持和决策辅助。基于此,将大数据应用在纳税风险管理过程中构成了现代化税收的一个重要部分。随着税收管理体制的不断升级和深入,大数据应用既为税收管理工作提供了机遇,也在新形势下提出了挑战。本文选取了大数据税收风险管理工作具备一定规模和经验的潍坊市A县税务局为研究对象,首先对其大数据应用前税收风险管理的基本情况和效果进行分析总结,然后采用问卷调查法、实地调查法、访谈法结合典型案例分析来探讨如何利用大数据完善基层税收风险管理。本文肯定了大数据对税收风险管理带来的重要机遇和应用大数据提升税收风险管理准确性的必要性和意义。然后阐述了大数据应用前后潍坊市A县税收风险管理的现状,包括搭建税收大数据应用平台、融合第三方数据的税收风险管理模式、税收风险管理成效明显,展现了大数据在A县税收风险管理中的应用成果,具体为建立了大数据预警评估系统、再造了融合第三方数据的税收征管流程、改进了税收风险数据分析识别能力。同时选取了 A县应用大数据进行税收风险管理的三个典型案例,据此剖析当前潍坊市A县的税收风险管理工作。通过分析,发现大数据在A县税收风险管理应用中存在六方面的问题,分别是大数据和应用意识不足、数据获取与应用能力欠缺,税务机关和第三方信息资源共享度不够高、税收风险识别精准度欠佳、大数据分析利用能力不足、大数据背景下税收风险管理人员有效配置不足,在深入探究问题产生的原因后,总结国内外成功的案例并进行借鉴,提出了面向A县税收风险管理大数据应用的具体思路和建议:以大数据思维为核心的税收风险管理机制改进,基于大数据手段提升涉税数据应用能力,大数据平台和税收风险数字化工具建设及应用,大数据技术人才培养及技术协同创新。
吴昱瑾[2]（2021）在《新发展阶段下云南省会泽县税源管理研究》文中研究表明当前,我国已进入经济高质量发展阶段,面对新冠肺炎疫情的冲击和国际贸易逆转的高压态势,中国经济稳定向好发展。“十四五”规划对经济发展提出了新的要求,要坚持以供给侧结构性改革为主线,借改革创新的春风,加快现代化经济体系的建成,推动财税体制改革,把实现高质量发展的愿景落实到经济社会各个方面。税源作为经济的产物,在经济持续、稳定、高质量的发展背景下必将发展壮大,而税源管理是对税源进行管理,它在调节和影响经济发展的同时也受经济环境因素影响。现阶段我国经济已取得了一定的成效,但发展中也存在一些弊端,如社会发展动力严重不足、市场主体活力不高、经济增速放缓甚至下滑等现象尤为突出,加之减税降费政策的继续施行和一系列阶段性税收减免政策的新出台,导致各地税务机关组织收入任务的压力和难度进一步加大。因此,做好新发展阶段下税源管理这篇文章,一方面可以通过经济新理念来引导税源高质量发展,另一方面,可以为建设现代化经济体系提供税收方面的数据支持和决策依据。本篇论文选取云南会泽县为个案进行实证分析,在文献研究的基础上运用统计分析方法和比较分析方法,对该县的经济与税源进行分税种、产业、行业、经济类型以及总量比较分析,再通过计算宏观税负、税收弹性系数以及运用线性回归方法,揭示该县税源与经济的动态发展状况,结合会泽县税源管理的具体手段和方法找出新发展阶段下税源管理面临的挑战和问题,并从税收政策、经济政策、税收征管以及当前形势等多个方面进一步剖析问题出现的原因,同时汲取国内外先进经验和做法,进而从优惠政策落实、创新纳税服务、畅通合作渠道、优化监管模式等多个角度为提升税源管理质效提出对策建议。
韩卓成[3]（2021）在《城镇土地使用税法律问题研究》文中研究说明城镇土地使用税是在城镇国有土地由无偿划拨改为有偿使用后,国家为了加强对土地的管理而设立的税种。自1988年开征至今,一直发挥着增加地方政府收入、优化土地使用和收益分配的重要作用。尤其是2006年国务院对城镇土地使用税的征税范围和税额标准进行修订后,城镇土地使用税每年的税收收入有了大幅的提升,并且之后税收收入持续上涨,在总税收收入的占比也有了大幅的提升。自社会主义新税制建立至今,授权立法一直是我国税收立法的主要形式,城镇土地使用税也不例外。在依法治国的大背景下,我国正在逐渐推进落实税收法定,资源税、城市建设维护税、契税等地方税都由全国人大制订了相应的法律,而城镇土地使用税最高立法至今还是全国人大授权国务院颁布的《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》。随着经济的发展,土地需求的不断增加,在土地管理中出现了新情况、新问题,《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的缺陷逐渐显现出来,比如政策可操作性差,对房地产市场调节不足等,以致于最终难以实现其立法目的。本文以城镇土地使用税相关立法为基础,对我国城镇土地使用税的现状、存在的问题与法律完善建议进行研究。本文分为四个部分。第一部分:城镇土地使用税法的基础分析。分析了城镇土地使用税的性质,与耕地占用税、土地出让金的辨析,以及它的作用。第二部分:城镇土地使用税法治现状分析。首先,阐述城镇土地使用税的历史沿革,之后,从税收立法及其制度设计和征管两个方面对其进行分析,从而得出目前所存在的问题。第三部分:城镇土地使用税法治问题分析。从税收立法及其制度设计和征管两方面分析其问题。第四部分:城镇土地使用税的法治完善。针对税收立法和征管问题提出法治完善的建议。
潘冬燕[4]（2021）在《大数据背景下晋江市税务局纳税服务优化研究》文中研究表明
孙丹[5]（2021）在《我国个人所得税征管问题研究 ——以Y区为例》文中研究表明随着经济和社会的发展,个人所得税在经济和社会领域发挥着越来越重要的作用。它不仅是政府组织财政收入的重要工具,具有筹集财政收入的作用,而且具有自动稳定器的功能,在调节收入分配、实现社会公平等方面发挥了巨大作用,同时还有助于培养和增强个人的纳税意识。个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税和消费税的第四大税种,但是个人所得税占税收总收入的比重较低,使个人所得税的作用不能得到充分发挥。2018年8月31日,《个人所得税法》第七次修正完成,这也开启了我国个人所得税税制的一次根本性变革,标志着我国个人所得税从分类税制转变为综合与分类相结合的混合税制。综合所得的征收对税务部门的征管水平提出了更高的要求,如何进一步加强个人所得税的征管成为税务部门以及政府相关部门关注的重点问题。20世纪70年代以后,新公共管理理论和信息不对称理论逐渐发展起来,从不同角度对税收征管产生了重大影响。新公共管理理论确立了纳税人与税务部门平等的经济主体关系,提倡政府职能管理市场化,建立以顾客为导向的服务型政府;信息不对称理论启示税务部门要加强税收政策的宣传和培训,同时积极获取更多的第三方涉税信息。新公共管理理论和信息不对称理论中一系列理念对新形势下个人所得税征管有较好的借鉴和指导意义。本文以“个人所得税改革”为切入点,通过对新公共管理和信息不对称理论的解读,基于作者对Y区税务局个人所得税征管工作的详细调研,结合Y区个人所得税征管现状,通过文献分析、访谈调查、比较分析等研究方法,梳理出我国在个人所得税征管方面存在的问题,深入剖析问题产生的原因,从征管服务资源不足、征管探索不深入、自然人信用评价机制不健全、税收征管大数据建设较落后四个方面分析存在的问题。并借鉴美国、英国、日本等发达国家的先进征管经验,结合我国个人所得税征管方面存在的问题提出了一系列建议:加强纳税服务体系建设、完善个人所得税征管制度、完善自然人信用评价及应用体系、加快个人所得税征管信息化建设。希望本文能为提高我国个人所得税征管水平发挥一定的借鉴作用。
王珍[6]（2021）在《大数据时代我国税收风险管理问题研究》文中提出大数据时代,人工智能、区块链、云计算、5G等现代化信息技术的腾飞发展,给人类生产生活带来了深远的影响。对于税务机关来说,大数据的发展给税收风险管理带来了诸多挑战,但同时也提供了新的发展机遇。本文立足于大数据背景,阐述了我国税收风险管理存在的问题,提出了加强我国税收风险管理的对策。大数据时代,信息不对称成为当前税收风险管理的一大难题,要解决这一难题,关键在于树立税收风险管理思维,充分挖掘海量涉税数据,加强涉税数据的分析利用正确率。目前,税务部门和第三方信息共享机制不完善、不充分,对涉税人的信息掌握不足,不利于监管,增加了税收风险。因此,大数据时代税务机关需立足国情,找到符合经济发展规律的税收风险管理模式,从思想上重视涉税数据的获取和利用,依托先进的技术手段充分挖掘涉税数据背后的价值和经济勾稽关系,积极和第三方建立信息的互联互通,解决信息不对称的难题。本文站在税务机关的角度,研究在大数据时代强化我国的税收风险管理的对策,以期对税务机关实际工作有所帮助。论文分为五个部分:第一部分论述研究背景及意义、研究内容和方法,形成文献综述,梳理创新点与不足。第二部分阐述大数据与税收风险管理的相关概念和理论,并运用信息不对称理论、博弈论模型等,探析大数据对我国税收风险的管理的必要性。第三部分对税收风险的现状进行梳理,概述了税收风险管理的政策变迁、金税工程的发展历程,对目前的金税三期和即将上线的金税四期进行了对比分析,并引入区块链在税收风险管理中的应用实例。第四部分分析了税收风险管理存在的问题:一是税收风险管理法制建设不健全,税收风险管理立法进程缓慢,涉税信息共享机制缺少法律保障;二是应用平台不完善,系统集成化程度低,有效数据准确率低;三是涉税数据分析利用不充分,缺少模型工具对其进行整合运用;四是机构定位和人员配置不合理。第五部分借鉴了美国、英国和澳大利亚的先进经验并提出加强我国税收风险管理的对策,包括:加强税收风险管理法治化建设、完善税收风险管理应用平台、提高涉税数据分析利用水平、合理配置机构和人力资源以及将税收风险管理与区块链技术相结合。
廖梦兰[7]（2020）在《J县中小企业税收管理问题研究》文中认为近年来,我国中小企业发展非常迅速,目前其数量已经占全国企业总数的90%,在促进市场竞争、解决就业、增加财政收入等方面都发挥着重要作用,成为国民经济发展中的重要组成部分。随着中小企业税收在总税收中占比的逐年增加,税务部门也越来越重视中小企业税收管理。但是,同时中小企业也面临着税收征管不合理,税收负担过重,纳税服务不到位等方面的问题。在目前“放管服”的行政管理理念下,为深化税务部门对中小企业现状和管理问题的研究,维持中小企业发展的稳定对持续优化税收营商环境以及完善税收征管服务体系都具有重要的现实意义。本文共分为五大部分,采用文献研究法、案例分析法等研究方法,针对J县中小企业税收管理存在的问题进行研究。第一部分首先介绍了我国中小企业的内涵、划分标准和基本特征,阐述了中小企业税收管理的理论依据,分析了税收管理对我国中小企业经营与发展的重要影响。第二部分主要进行的是案例分析,以J县中小企业为例,对J县中小企业发展情况、税收状况与税收管理进行分析。第三部分是在分析中小企税收管理现状的基础上提出税收管理存在的问题:纳税人满意度不高、税务人员业务能力不足、税收风险管控力度不强等。第四部分分析存在问题的成因:中小企业税收机制不健全、中小企业税收优惠政策有待完善、中小企业税收风险管理体系松散、中小企业自身内部监督制度不完善等。第五部分对加强中小企业税收管理提出合理化建议,具体包括:转变税收管理理念、完善中小企业税收征管方式和制度、提高中小企业纳税服务水平、深化中小企业税收风险管理机制等。本文研究的创新点有两点:其一是将企业管理中的长尾理论与中小企业税收管理有机结合,从而体现出中小企业在税收管理中的重要性,以及加强中小企业税收管理与服务的必要性;其二是以发放纳税人满意度调查问卷的形式,收集实际调查数据,进行纳税人满意度分析,力求增强税收征管实践可行性。
陈欣[8]（2018）在《袁州区第三方涉税数据平台应用研究》文中认为众所周知,税收是我国财政收入的最重要来源,在保障财政收入方面发挥着较为关键的作用,但是随着社会的不断发展与进步,税制改革的逐步深入,我国税收征管面临着新的问题。经济多元化发展,企业规模也越来越大,经济核算越来越复杂,而纳税人的收支结构更加隐蔽,分配形式更加多样,纳税人采取的偷税方式也更加智能。随着信息时代的全面到来,科技的全覆盖,信息在经济社会中的应用越来越普遍,各部门间出现了许多信息采集与处理平台,并且这些涉税信息分布在各个相关部门。由于信息的不对称,常会限制税务部门掌握和采集纳税人涉税信息,加大了税务部门控管的难度。在这种情况下,打造一个全社会参与的综合治税平台,为强化税收征管提供了新的思路和途径。建立起以政府为主导,税务部门主管,各部门协作的综合治税网络,能够为税务部门及时掌握第一手涉税信息提供有力便利。从我们税务部门的角度而言,网上申报纳税、掌上税务的广泛应用,也成为税务部门信息技术传播的重要载体。在这种形势下,运用信息技术手段强化综合治税网络是有效途径。将搭建第三方涉税数据平台作为社会综合治税的手段之一,通过建立统一的信息平台,共享各部门间的涉税信息,有利于税务部门提高征管质效,更好地发挥调控经济和调节分配的职能作用,对降低征纳双方信息不对称而导致税款流失、促使纳税者诚信纳税、进一步增强税源管理的效率与科学性、防范税收执法风险具有重要作用,与此同时,还可以在一定程度上为纳税评估提供更为充足的信息凭证,在税源监控的过程中扮演着较为关键的角色。本文以第三方涉税信息应用研究为出发点,采用文献研究、比较研究和案例分析的研究方法,对袁州区第三方涉税数据平台运用及现状进行分析研究,重点对其在税源监控上发挥的作用进行剖析,并挖掘在运行过程中存在的问题,提出相关的意见建议,并就当前的发展现状与国外发达国家在税收信息化应用上存在的差距,通过吸收先进经验和方法,探索加强第三方涉税数据平台的可行方案,用以最大程度的降低由于信息不对称造成的税款流失,提高税收部门的征管质量和效果。
向光华[9]（2018）在《税收风险管理视角下Z房地产企业土地增值税清算研究》文中研究说明近20年以来,我国的房地产开发市场蓬勃发展,房地产的价格在一轮又一轮的政策调控中持续攀升。房地产业同时又是一个公共属性较强的行业,密切关系到社会民生,民众和舆论对于房价的关注度也很高。党中央在十九大报告中明确提出“房住不炒”原则,政府有必要对房地产业正确行使干预和调控职能。土地增值税从1994年正式开征,从理论上来讲,开征土地增值税的初衷是调节土地增值收益,维持稳定的房地产市场秩序。土地增值税清算是税务机关在土地增值税税收征管流程中的最后环节,对于发挥税收杠杆调控作用,防范税收执法风险意义重大。从重庆市的情况看来,现已积压了大量的土地增值税待清算项目,并没有对清算程序进行具体规范,纳税人报送的清算资料真实性不高,征纳双方都存在较大的风险。全面“营改增”完成之后,土地增值税将成为地方税收的重要税源,即便在不远的将来国地税正式合并之后,土地增值税清算仍将成为税收征管工作亟待破解的一大难题。本文从税务机关角度,运用税收风险管理理论和方法,梳理了土地增值税征管的主要风险点,构建了土地增值税清算风险识别指标,并以重庆市Z房地产企业的C开发项目为例,重点阐述了基于税收风险管理流程的土地增值税清算审核过程,包括涉税信息数据采集与应用、税收风险识别、风险等级评价与排序、应对与控制策略。在清算审核中,坚持风险导向,综合运用风险识别指标和案头审核两种方式,有效识别出纳税人存在的具体税收风险点,根据对税收的流失程度,将风险点划分高、中、低三种风险等级,分别采取了相应的风险管理应对措施。对销售价格明显偏低的进行了调增,对虚增成本扣除的项目进行相应调减,从而有效地避免了税收执法风险,规范了土地增值税清算审核流程,提高了土地增值税清算效率,具有较强的实践意义。通过案例研究,本文提出了从落实税收法定主义原则制定《土地增值税法》、完善土地增值税清算的事前事中过程管理、基于风险导向开发土地増值税管理系统、建立标准化的土地增值税清算工作流程、提升土地增值税管理人员的业务素质五个方面加强土地增值税清算管理的建议措施,对于重庆市乃至全国的土地增值税管理具有积极的借鉴意义。
徐雅琴[10]（2018）在《高收入、高净值纳税人税收征管研究》文中研究表明高收入、高净值纳税人征管的核心是对个人收入和财产的监管。高收入、高净值纳税人个人税收征管体系就是在自然人税收管理体系的基础上,针对高收入、高净值纳税人区别于普通自然人的特性,将企业管理与个人管理相融合,通过跨部门、跨税境合作,建立一个信息集约,征管高效的税收管理体系。本文从高收入、高净值纳税人流动性强、涉税复杂等特点入手,将国际税收、国内税制、税收征管相结合,提出建立高收入、高净值纳税人税收征管体系的构想。本文首先对高收入、高净值纳税人进行了界定,并从税收征管角度分析高收入、高净值纳税人的特点,对高收入、高净值纳税人常用的筹、避税手段进行阐述,在此基础上运用数据分析我国高收入、高净值纳税人税收征管体系构建的现状及所拥有的税收环境,并从税制和税收征管两个方面指出构建我国高收入、高净值纳税人税收征管体系所面临的困境,通过对发达国家对高收入、高净值纳税人税收征管经验的借鉴和启示,最后提出在自然人税收征管体系的基础上构建我国高收入、高净值纳税人个人税收征管体系的建议:建立综合与分类相结合的个人所得税制、在税法中增加反避税条款、引入税收筹划强制披露机制;创新税收管理方式,建立纳税人识别号和第三方信息共享机制（包括财产登记制度、各部门综合治税、将纳税人逐步纳入大企业税收管理）,健全现金管理制度;完善税收征管流程,不断完善自行申报制度,健全纳税评估机制,完善纳税服务。
二、对加强乡镇契税征管工作的几点认识（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对加强乡镇契税征管工作的几点认识（论文提纲范文）
（1）基于大数据应用的A县税收风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究案述 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容及框架 |
| 1.5 研究的创新之处和不足之处 |
| 1.5.1 创新之处 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第2章 基本概念和理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 大数据的概念和特征 |
| 2.1.2 大数据应用及其方式的界定 |
| 2.1.3 税收大数据的概念及分类 |
| 2.1.4 税收风险管理的概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 第3章 大数据在潍坊市A县税收风险管理中的应用现状 |
| 3.1 大数据应用前潍坊市A县税收风险管理的基本情况 |
| 3.1.1 建立风控体系和风险管理机构 |
| 3.1.2 大数据应用前税务风险管理存在的问题 |
| 3.2 大数据背景下潍坊市A县税收风险管理的基本情况 |
| 3.2.1 搭建税收大数据应用平台 |
| 3.2.2 融合第三方数据的税收风险管理模式 |
| 3.2.3 税收风险管理效果明显提升 |
| 3.3 大数据在潍坊市A县税收风险管理中的应用案例 |
| 3.3.1 大数据预警评估系统应用案例 |
| 3.3.2 融合第三方数据的税收征管应用案例 |
| 3.3.3 税收风险数据分析应用案例 |
| 第4章 大数据在A县税收风险管理应用中存在的问题及原因分析 |
| 4.1 调查问卷及访谈实施 |
| 4.1.1 调查问卷实施 |
| 4.1.2 访谈实施 |
| 4.2 大数据在税收风险管理应用中存在的问题 |
| 4.2.1 大数据思维和应用意识不足 |
| 4.2.2 数据获取与应用能力欠缺 |
| 4.2.3 税务机关和第三方信息资源共享度不高 |
| 4.2.4 税收风险识别精准度欠佳 |
| 4.2.5 大数据分析利用能力不足 |
| 4.2.6 大数据背景下税收风险管理人员有效配置不足 |
| 4.3 大数据在税收风险管理应用中问题原因分析 |
| 4.3.1 部分税务人员对大数据的认识水平未有效提升 |
| 4.3.2 采集涉税数据广度和深度不够 |
| 4.3.3 政策法规不足以保障获取第三方数据 |
| 4.3.4 平台自动风险识别分析不适应复杂多样的风险形式 |
| 4.3.5 税收风险数据分析模型建设不足 |
| 4.3.6 缺乏“大数据+税收风险管理”的复合型人才 |
| 第5章 国内外先进经验借鉴 |
| 5.1 国外先进经验借鉴 |
| 5.1.1 美国 |
| 5.1.2 英国 |
| 5.1.3 国外应用大数据进行税收风险管理经验启示 |
| 5.2 国内先进经验借鉴 |
| 5.2.1 大连市中山区税务局 |
| 5.2.2 苏州市常熟市税务局 |
| 5.2.3 国内应用大数据进行税收风险管理经验启示 |
| 第6章 推进大数据应用于税收风险管理的政策建议 |
| 6.1 以大数据思维为核心的税收风险管理机制改进 |
| 6.1.1 大数据思维的普及和深入 |
| 6.1.2 明确大数据应用的风险管理战略 |
| 6.2 基于大数据手段提升涉税数据应用能力 |
| 6.2.1 整合税收风险管理资源并加强数据获取与应用 |
| 6.2.2 提升数据开放共享能力 |
| 6.3 大数据平台和税收风险数字化工具建设及应用 |
| 6.3.1 强化基于大数据的税收风险管理平台建设 |
| 6.3.2 改进风险分析工具 |
| 6.4 大数据技术人才培养及技术协同创新 |
| 6.4.1 打造具有大数据思维的专业管理团队 |
| 6.4.2 大数据技术的协同创新 |
| 结论 |
| 附录 |
| 一、访谈提纲 |
| 二、访谈记录表 |
| 三、调查问卷 |
| 四、调查问卷统计结果 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）新发展阶段下云南省会泽县税源管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究动态 |
| (一)国外研究动态 |
| (二)国内研究动态 |
| (三)国内外研究述评 |
| 三、研究的目标、思路及方法 |
| (一)研究的目标 |
| (二)研究的思路 |
| (三)研究的主要方法 |
| 四、创新点和不足之处 |
| (一)创新点 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、新发展阶段 |
| 二、税源 |
| 三、税源管理界定 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、服务型政府理论 |
| 三、税源管理环境分析 |
| 第二章 云南省会泽县经济与税源基本概况及税源管理现状分析 |
| 第一节 云南省会泽县经济与税源基本概况 |
| 一、云南省会泽县经济基本概况 |
| 二、云南省会泽县税源基本概况分析 |
| 三、云南省会泽县重点税源企业的税收贡献情况 |
| 第二节 云南省会泽县经济与税源的对比分析 |
| 一、税源规模与经济总量的关系 |
| 二、税源增减变化与经济发展变化的关系 |
| 三、税收与经济预测情况 |
| 第三节 云南省会泽县税源管理现状分析 |
| 一、实行“属地+重点”税源管理模式 |
| 二、“保姆式”税源管理现象仍然凸显 |
| 三、成立专业化团队管理重点税源 |
| 四、全方位做好税源经济监控分析 |
| 第三章 新发展阶段下云南省会泽县税源管理面临的挑战、主要问题及原因分析 |
| 第一节 新发展阶段下税源管理面临的挑战 |
| 一、经济与税收发展不协调 |
| 二、减税措施导致税收任务艰巨 |
| 三、重点税源发展潜力较小 |
| 四、地方税源可塑性较低 |
| 第二节 云南省会泽县税源管理存在的主要问题 |
| 一、税务干部队伍老龄化严重 |
| 二、征管信息数据存在“壁垒” |
| 三、纳税主体税收遵从意识薄弱 |
| 四、税源与税收背离现象严重 |
| 第三节 存在问题的原因分析 |
| 一、税收政策的变化 |
| 二、宏观经济政策的影响 |
| 三、当前经济形势对税源的限制 |
| 四、税源征管模式的影响 |
| 第四章 国内外税源管理的做法及经验启示 |
| 第一节 国外的具体做法及启示 |
| 一、推行税源分类管理模式 |
| 二、建立税源分析预测体系 |
| 三、构建协税治税综合管理机制 |
| 第二节 国内其他地区的具体做法及启示 |
| 一、狠抓项目挖掘税源促发展 |
| 二、发展楼宇经济和总部经济 |
| 三、协税护税确保税源稳增长 |
| 第五章 新发展阶段云南省会泽县完善税源管理的对策建议 |
| 第一节 创新优化纳税服务,持续改善营商环境 |
| 一、加强政策引导助转型 |
| 二、带动金融普惠促发展 |
| 三、营造良好的营商环境 |
| 第二节 畅通合作沟通渠道,做好税源规划建设 |
| 一、鼓励技术革新,做强做优主体税源 |
| 二、引导发展总部经济,稳固重点税源 |
| 三、完善财税互动机制,提高税收预测分析水平 |
| 第三节 强化税收政策引领,促进产业深度融合 |
| 一、创新税收政策宣传方式,“一企一策”促发展 |
| 二、以税收优惠带动招商引资,提高税源管理绩效 |
| 三、发挥税收政策扶持作用,助力脱贫产业做强做优 |
| 四、发挥区域优势,推动税源结构升级 |
| 第四节 优化税源监管模式,提高税源掌控水平 |
| 一、提高税源征管人员素质 |
| 二、运用大数据平台,有效提高税源管理质量 |
| 三、运用绩效管理,强化税源监控能力 |
| 四、多部门联合,完善综合治税机制 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）城镇土地使用税法律问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| 一、城镇土地使用税法的基础分析 |
| (一)城镇土地使用税的性质 |
| (二)城镇土地使用税与耕地占用税、土地出让金辨析 |
| (三)城镇土地使用税的作用 |
| 二、城镇土地使用税法治现状分析 |
| (一)城镇土地使用税法历史沿革 |
| (二)城镇土地使用税法立法现状分析 |
| 1.立法文件分析 |
| 2.税制设计分析 |
| (三)征管现状分析 |
| 三、城镇土地使用税法治问题分析 |
| (一)税收立法问题分析 |
| 1.立法层次低 |
| 2.税收制度设计不合理 |
| (二)税收征管问题分析 |
| 1.现行税收征管可操作性问题 |
| 2.纳税申报质量问题 |
| 3.税收法律宣传问题 |
| 4 税收监督机制缺失问题 |
| 5.部门信息共享机制问题 |
| 6.对房地产市场的调节作用问题 |
| 四、城镇土地使用税的法治完善 |
| (一)完善税收立法 |
| 1.提高立法层级 |
| 2.完善税制设计 |
| (二)完善征管措施 |
| 1.制定征管执行办法 |
| 2.加强城镇土地使用税收法律的宣传,提高依法纳税意识 |
| 3.建立有效的税收监督机制 |
| 4.建立部门间协作的信息共享平台 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简况及联系方式 |
（5）我国个人所得税征管问题研究 ——以Y区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究内容与创新不足之处 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 1.4.3 不足之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 个人所得税基本概念 |
| 2.1.2 个人所得税改革 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 Y区个人所得税征管的现状及问题 |
| 3.1 Y区个人所得税征管现状 |
| 3.1.1 Y区个人所得税征管概况 |
| 3.1.2 Y区税务部门的主要征管措施 |
| 3.2 个人所得税征管中存在的问题 |
| 3.2.1 自然人征管服务水平不高 |
| 3.2.2 全员全额扣缴申报质量不高 |
| 3.2.3 纳税激励与惩戒应用不够 |
| 3.2.4 自然人涉税信息共享运用不完备 |
| 本章小结 |
| 第4章 个人所得税征管中存在问题的原因分析 |
| 4.1 自然人征管服务资源不足 |
| 4.1.1 个人所得税专家型人才缺乏 |
| 4.1.2 涉税服务机构发展不健全 |
| 4.2 自然人征管探索不深入 |
| 4.2.1 自然人征管服务经验不足 |
| 4.2.2 自然人税收管理系统功能不够完善 |
| 4.2.3 对自然人执法思路不清晰 |
| 4.3 自然人信用评价机制不健全 |
| 4.3.1 自然人纳税信用评价制度还未建立 |
| 4.3.2 自然人税收违法成本较低 |
| 4.4 税收征管大数据建设较落后 |
| 4.4.1 一人式数据归集存在障碍 |
| 4.4.2 第三方信息共享平台搭建不完备 |
| 4.4.3 涉税信息核验方法传统过时 |
| 本章小结 |
| 第5章 国外发达地区个人所得税征管的经验及启示 |
| 5.1 美国个人所得税征管经验借鉴 |
| 5.1.1 美国个人所得税征管模式 |
| 5.1.2 美国个人所得税征管经验的启示 |
| 5.2 英国个人所得税征管经验借鉴 |
| 5.2.1 英国个人所得税征管模式 |
| 5.2.2 英国个人所得税征管经验的启示 |
| 5.3 日本个人所得税征管经验借鉴 |
| 5.2.1 日本个人所得税征管模式 |
| 5.2.2 日本个人所得税征管经验的启示 |
| 本章小结 |
| 第6章 完善个人所得税征管的建议 |
| 6.1 加强纳税服务体系建设 |
| 6.1.1 加大个人所得税宣传培训力度 |
| 6.1.2 拓宽纳税服务渠道 |
| 6.1.3 提高个人所得税管理社会参与度 |
| 6.2 完善个人所得税征管制度 |
| 6.2.1 组建专业化个人所得税征管队伍 |
| 6.2.2 优化个人所得税征管岗责配置 |
| 6.2.3 完善自然人税收管理系统功能 |
| 6.2.4 规范自然人执法程序 |
| 6.3 完善自然人信用评价及应用体系 |
| 6.3.1 建立自然人纳税信用评价制度 |
| 6.3.2 实施不同等级纳税人分类管理制度 |
| 6.3.3 建设自然人涉税风险智能识别系统 |
| 6.3.4 建全纳税信用部门联合激励与惩戒机制 |
| 6.4 加快个人所得税征管信息化建设 |
| 6.4.1 加强信息整合与分析 |
| 6.4.2 加强信息共享平台建设 |
| 6.4.3 优化信息核验方法 |
| 本章小结 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）大数据时代我国税收风险管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及目的意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新与不足 |
| 1.4.1 论文的创新 |
| 1.4.2 论文的不足 |
| 2 大数据时代税收风险管理理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 税收大数据 |
| 2.1.2 税收风险管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 3 大数据时代我国税收风险管理现状 |
| 3.1 我国税收风险管理政策发展 |
| 3.2 税收风险管理平台建设 |
| 3.2.1 金税工程升级历程 |
| 3.2.2 金税三期发展概述 |
| 3.2.3 金税四期的展望 |
| 3.3 区块链技术在税收风险管理中的应用 |
| 3.3.1 深圳—区块链电子发票 |
| 3.3.2 广州—“税链”平台 |
| 3.3.3 实践效果分析 |
| 4 大数据时代税收风险管理存在的问题 |
| 4.1 税收风险管理法制建设不完善 |
| 4.1.1 税收风险管理立法进程缓慢 |
| 4.1.2 涉税信息共享机制缺少法律保障 |
| 4.2 应用平台建设不完善 |
| 4.2.1 信息系统集成化程度低 |
| 4.2.2 有效数据准确率和利用率低 |
| 4.3 涉税数据分析利用不充分 |
| 4.3.1 涉税数据缺少整合 |
| 4.3.2 数据分析工具待优化 |
| 4.4 人才短缺和机构定位不合理 |
| 4.4.1 缺乏复合型人才 |
| 4.4.2 机构定位不合理 |
| 5 国外税收风险管理实践及经验借鉴 |
| 5.1 美国税收风险管理实践 |
| 5.2 澳大利亚税收风险管理实践 |
| 5.3 英国税收风险管理实践 |
| 5.4 经验借鉴 |
| 5.4.1 税收风险管理信息化水平高 |
| 5.4.2 涉税数据共享程度高 |
| 5.4.3 实行涉税风险分级管理 |
| 5.4.4 加强重点税源监管 |
| 6 大数据时代加强税收风险管理的对策 |
| 6.1 健全税收风险管理法制建设 |
| 6.1.1 推进税收风险管理立法进程 |
| 6.1.2 强化涉税信息共享机制法律保障 |
| 6.2 完善大数据应用平台 |
| 6.2.1 统一口径,强化风险管理 |
| 6.2.2 构建模型,优化风险识别 |
| 6.3 加强涉税数据分析利用 |
| 6.3.1 改进分析方法 |
| 6.3.2 加强重点税源分析 |
| 6.4 优化机构和人员配置 |
| 6.4.1 加强人才队伍建设 |
| 6.4.2 优化机构设置 |
| 6.5 加强区块链技术在税收风险管理中的应用 |
| 6.5.1 推进区块链电子发票的应用 |
| 6.5.2 构建多部门区块链信息共享平台 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（7）J县中小企业税收管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题背景和研究意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、本文研究内容与研究方法 |
| 第一章 中小企业税收管理理论分析 |
| 第一节 中小企业税收管理的内涵 |
| 一、中小企业的界定 |
| 二、税收管理的概念 |
| 三、中小企业税收管理的特点 |
| 第二节 中小企业税收管理的理论依据 |
| 一、新公共服务理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、税收风险管理理论 |
| 四、长尾理论 |
| 第三节 税收管理对于中小企业经营行为的主要影响 |
| 一、优化中小企业税收营商环境 |
| 二、落实中小企业税收优惠政策 |
| 三、提高中小企业税收遵从水平 |
| 第二章 J县中小企业税收管理现状分析 |
| 第一节 J县中小企业当前发展基本情况 |
| 一、J县中小企业发展概况 |
| 二、J县中小企业税收特点 |
| 第二节 J县中小企业税收管理现状 |
| 一、J县中小企业税收管理理念 |
| 二、J县中小企业税收征管流程 |
| 三、J县中小企业税收管理创新方式 |
| 第三节 J县中小企业税收管理工作成效 |
| 一、坚决落实中小企业税收优惠政策红利 |
| 二、逐步完善中小企业税收管理制度 |
| 三、积极推进税收调控产业转型政策 |
| 第三章 J县中小企业税收管理的问题分析 |
| 第一节 J县中小企业纳税人满意度有待提高 |
| 一、J县中小企业纳税人满意度调查思路及内容 |
| 二、J县中小企业纳税人满意度调查问题分析 |
| 第二节 J县中小企业税务风险管控力度不强 |
| 一、税收风险管理组织机构体系不健全 |
| 二、部分中小企业滥用税收优惠政策 |
| 三、基层税务分局税收风险管理方式不科学 |
| 第三节 税务部门工作人员管理服务能力不足 |
| 一、合并后税务机关人员冗余 |
| 二、税务机关人员年龄断层严重 |
| 三、税务机关人员整体专业素质不强 |
| 第四章 J县中小企业税收管理问题成因分析 |
| 第一节 J县中小企业税收机制不健全 |
| 一、中小企业税制复杂遵从成本高 |
| 二、中小企业税收征管整体水平不高 |
| 第二节 J县中小企业税收优惠政策有待完善 |
| 一、税收优惠政策体系缺乏整体规划 |
| 二、税收优惠政策未达到预期目标效果 |
| 三、税收优惠政策导向作用不明显 |
| 第三节 J县中小企业税收风险管理体系松散 |
| 一、税收风险预警指标体系有待完善 |
| 二、未建立完善的税收优惠风险体系 |
| 三、内外部数据信息共享程度不高 |
| 四、税务人员税收风险管理流于形式 |
| 第四节 中小企业自身内部监督制度不完善 |
| 一、中小企业内部监督不健全 |
| 二、中小企业会计核算准确性不高 |
| 三、中小企业涉税管理方式落后 |
| 第五章 完善J县中小企业税收管理对策建议 |
| 第一节 转变中小企业税收管理理念 |
| 一、强化建立服务型税务机关理念 |
| 二、树立“互联网+”时代税收管理理念 |
| 三、完善中小企业税收法治理念 |
| 四、深化税企间合作理念 |
| 第二节 优化中小企业税收征管方式和制度 |
| 一、统一税收征管业务制度 |
| 二、构建分类分级的专业化税源管理体系 |
| 三、打造便捷可控发票管理服务平台 |
| 四、引导中小企业建立税收管理机制 |
| 第三节 提高中小企业纳税服务水平 |
| 一、与时俱进,建立办税服务新模式 |
| 二、优化纳税服务制度,提高办税效率 |
| 三、改进奖惩措施,监督办税人员考核升级 |
| 四、建立高质量、高素质的财会工作队伍 |
| 第四节 深化中小企业税收风险管理机制 |
| 一、建立健全税收风险管理机制 |
| 二、探索建立数据共享交换机制 |
| 三、积极建立信用动态监管体系 |
| 四、强化税收风险事中事后管理 |
| 五、中小企业创设税收风险防范机制 |
| 结论 |
| 一、本文研究结论与展望 |
| 二、本文研究存在的不足 |
| 参考文献 |
| 附录:J县中小企业纳税人满意度调查问卷 |
| 致谢 |
（8）袁州区第三方涉税数据平台应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.3 研究方法及论文的基本框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 论文的基本框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 第三方涉税数据平台应用中的相关理论 |
| 2.1 信息不对称理论 |
| 2.2 第三方信息理论 |
| 2.2.1 税收信息 |
| 2.2.2 第三方信息 |
| 2.2.3 第三方涉税信息 |
| 2.3 第三方涉税数据平台在税收征管中的作用 |
| 2.3.1 强化组织收入,增强税收预测准确性 |
| 2.3.2 优化税收征管模式 |
| 2.3.3 创优高效纳税服务 |
| 2.3.4 降低征纳风险,提高执法规范性 |
| 3 袁州区第三方涉税数据平台的设计与构建 |
| 3.1 袁州区第三方涉税数据平台创建与数据采集 |
| 3.1.1 第三方涉税数据平台的创建 |
| 3.1.2 袁州区第三方涉税数据处理内容及规则 |
| 3.1.3 袁州区第三方数据分析方式 |
| 3.2 袁州区第三方涉税数据平台应用情况 |
| 3.3 袁州区第三方涉税平台运行取得的成效 |
| 3.3.1 税收征管水平明显提高 |
| 3.3.2 提高了税收分析的准确度 |
| 3.3.3 增强了纳税评估的针对性 |
| 3.3.4 涉税信息共享机制初步建立 |
| 4 袁州区第三方涉税数据平台存在的问题及成因 |
| 4.1 袁州区第三方涉税数据平台存在的问题 |
| 4.1.1 第三方涉税数据来源不稳定 |
| 4.1.2 涉税信息共享机制不健全 |
| 4.1.3 业务与技术融合程度不高 |
| 4.1.4 第三方信息应用效果不明显 |
| 4.2 袁州区第三方涉税数据平台存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 缺乏法律支撑 |
| 4.2.2 信息应用支持力度不够 |
| 4.2.3 应用推广不够重视 |
| 4.2.4 约束激励机制不完善 |
| 5 完善第三方涉税数据平台应用的建议 |
| 5.1 完善第三方涉税信息法律制度 |
| 5.2 完善分析应用机制 |
| 5.2.1 加强信息化投入,发挥数据分析效能 |
| 5.2.2 强化人才培养,优化数据收集 |
| 5.2.3 规范信息应用,注重安全保护 |
| 5.3 提高第三方数据应用水平 |
| 5.3.1 提高管理水平,防范执法风险 |
| 5.3.2 建立数据共享机制,挖掘数据应用潜力 |
| 5.3.3 建立第三方报告制度 |
| 5.4 打造信用体系建设 |
| 结论 |
| 参考文献 |
（9）税收风险管理视角下Z房地产企业土地增值税清算研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 论文选题的意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 境外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究目的和研究内容 |
| 1.4.1 研究目的 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 研究方法和技术路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 1.6 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 税收调控理论 |
| 2.2 税收遵从理论 |
| 2.3 税收风险管理理论 |
| 3 土地增值税清算税收风险点及识别方法 |
| 3.1 土地增值税清算的主要风险点 |
| 3.1.1 少计项目销售收入 |
| 3.1.2 虚增项目开发成本 |
| 3.1.3 通过关联企业进行利润转移 |
| 3.2 土地增值税清算风险识别指标的构建 |
| 3.2.1 收入类指标 |
| 3.2.2 成本类指标 |
| 4 Z房地产企业土地增值税清算税收风险案例研究 |
| 4.1 案例背景介绍 |
| 4.1.1 Z房地产企业概况 |
| 4.1.2 Z房地产企业C开发项目简介 |
| 4.2 涉税数据采集 |
| 4.2.1 政府部门数据 |
| 4.2.2 企业数据 |
| 4.2.3 互联网数据 |
| 4.3 C项目土地增值税清算税收风险的识别 |
| 4.3.1 销售收入方面 |
| 4.3.2 成本扣除方面 |
| 4.4 C项目土地增值税清算税收风险点等级评价 |
| 4.5 C项目土地增值税清算税收风险应对措施 |
| 4.5.1 对低等级风险点进行提示提醒和纳税辅导 |
| 4.5.2 对中等级风险点进行纳税评估 |
| 4.5.3 对高等级风险点开展税务稽查 |
| 4.6 清算审核结论 |
| 5 研究结论与对策建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 对策建议 |
| 5.3 不足之处 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（10）高收入、高净值纳税人税收征管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究思路和研究方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 第2章 高收入、高净值纳税人的内涵及特点 |
| 2.1 高收入、高净值纳税人的内涵 |
| 2.1.1 高净值纳税人的界定 |
| 2.1.2 高收入纳税人的界定 |
| 2.1.3 本文的研究对象—高收入、高净值纳税人 |
| 2.2 高收入、高净值纳税人的特点 |
| 2.2.1 从税收征管角度,高收入、高净值纳税人的特点 |
| 2.2.2 高收入、高净值纳税人主要筹、避税手段 |
| 第3章 高收入、高净值纳税人税收征管现状分析 |
| 3.1 我国高收入、高净值纳税人税收征管现状—以湖南省为例 |
| 3.1.1 湖南省对高收入、高净值纳税人没有单独的征管统计 |
| 3.1.2 高收入、高净值纳税人资本性所得游离于自行申报之外 |
| 3.1.3 高收入、高净值纳税人自行申报制度待完善 |
| 3.2 我国高收入、高净值纳税人税收征管的税收环境分析 |
| 3.2.1 个人所得税法及其他相关配套法规不断完善 |
| 3.2.2 自行申报制度全面推行 |
| 3.2.3 完善的身份登记和户籍制度 |
| 3.2.4 信息化飞跃发展 |
| 第4章 高收入、高净值纳税人税收征管面临的困境 |
| 4.1 税制方面 |
| 4.1.1 个人所得税课税模式存在的问题 |
| 4.1.2 税收法律体系存在漏洞 |
| 4.2 税收征管方面 |
| 4.2.1 相关配套设施缺失 |
| 4.2.2 纳税服务实施效果不佳 |
| 4.2.3 高收入、高净值纳税人征收管理难度大 |
| 第5章 高收入、高净值纳税人税收征管的国际经验 |
| 5.1 美国 |
| 5.1.1 税务登记 |
| 5.1.2 纳税申报制度 |
| 5.2 英国 |
| 5.2.1 数字化税务与信息共享系统 |
| 5.2.2 对高收入、高净值纳税人实施专项审计 |
| 5.3 加拿大 |
| 5.3.1 税收筹划强制披露制度 |
| 5.3.2 将高收入、高净值纳税人纳入大企业税收管理 |
| 5.4 对我国高收入、高净值纳税人税收征管体系建立的启示 |
| 5.4.1 尽快确定高收入、高净值纳税人的界定标准 |
| 5.4.2 完善双向申报制度 |
| 5.4.3 高收入、高净值纳税人征管与“互联网+”相结合 |
| 第6章 对高收入、高净值纳税人税收征管体系建立的构想 |
| 6.1 加强和完善税收立法 |
| 6.1.1 建立综合与分类相结合的个人所得税制 |
| 6.1.2 在税法中增加反避税条款 |
| 6.1.3 引入税收筹划强制披露机制 |
| 6.2 创新税收征收管理方式 |
| 6.2.1 建立纳税人识别号制度 |
| 6.2.2 建立第三方信息共享机制 |
| 6.2.3 健全现金管理制度 |
| 6.3 完善税收征管流程 |
| 6.3.1 完善自行申报制度 |
| 6.3.2 健全纳税评估机制 |
| 6.3.3 完善纳税服务 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、对加强乡镇契税征管工作的几点认识（论文参考文献）
- [1]基于大数据应用的A县税收风险管理研究[D]. 李海燕. 山东大学, 2021
- [2]新发展阶段下云南省会泽县税源管理研究[D]. 吴昱瑾. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]城镇土地使用税法律问题研究[D]. 韩卓成. 山西大学, 2021
- [4]大数据背景下晋江市税务局纳税服务优化研究[D]. 潘冬燕. 华侨大学, 2021
- [5]我国个人所得税征管问题研究 ——以Y区为例[D]. 孙丹. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]大数据时代我国税收风险管理问题研究[D]. 王珍. 河北经贸大学, 2021(02)
- [7]J县中小企业税收管理问题研究[D]. 廖梦兰. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [8]袁州区第三方涉税数据平台应用研究[D]. 陈欣. 江西财经大学, 2018(06)
- [9]税收风险管理视角下Z房地产企业土地增值税清算研究[D]. 向光华. 重庆理工大学, 2018(11)
- [10]高收入、高净值纳税人税收征管研究[D]. 徐雅琴. 湖南大学, 2018(01)