一、关于固定资产内部审计的若干探讨（论文文献综述）
宋亮[1]（2021）在《S集团公司固定资产投资项目内部审计优化研究》文中指出
王天琪[2]（2021）在《S天然气公司固定资产内部控制体系优化研究》文中提出天然气素有“绿色能源”之称,世界上大多数国家都将天然气列为首选燃料,并增加其在各国能源供应中的比例。特别是20世纪90年代以来,我国为了提高优质能源的利用率,改善大气环境,开始推动各燃气企业进行公司制改革。S天然气公司作为一家大型国有企业,在能源结构优化、提高空气质量、减少雾霾天气的出现和提高城市天然气供应水平等方面发挥着非常重要的作用。固定资产作为S天然气公司开展经营活动的重要基础,为公司高质量发展提供了重要保障,因此S天然气公司必须研究和提高固定资产内部控制水平。本文主要对S天然气公司固定资产内部控制体系展开研究,首先归纳和整理了国内外的研究成果,阐述与本文相关的基本概念和相关理论知识,为论文撰写奠定相关的理论基础。其次介绍了S天然气公司固定资产内部控制的现状并对其规范性进行了分析,在此基础上构建包含4个一级指标和15个二级指标的评价体系,通过调查问卷的方式,利用层次分析法和模糊综合评价法对S天然气公司固定资产内部控制的有效性进行了评价,得出其固定资产内部控制体系“基本有效”的结论,然后根据评价结果分析出其存在预算管理工作不规范、采购验收工作把控不严格、日常维护工作不到位、盘点与处置环节重视度不够的问题,并对产生这些问题的原因进行了分析和研究。最后依据《企业内部控制指引》和《固定资产管理办法》并结合S天然气公司的实际情况设计固定资产内部控制体系的优化方案,进而提出相应的保障措施。本文的研究对象在天然气行业内具有一定的代表性,研究成果一方面有助于丰富石油化工行业固定资产内部控制的案例研究,另一方面对其他同行业企业固定资产内部控制体系的优化具有一定的参考价值。
华梅[3]（2021）在《K公办养老机构内部控制优化研究》文中研究指明人口老龄化是21世纪各国面临的共同问题。李克强总理在国务院常务会议上提出,我国要在养老机构的支持下,建立覆盖城乡,依托社区养老,服务居家养老,多元化、多方面相结合的养老服务体系。公办养老机构是我国发展养老服务业的基础力量,公办养老机构要在新阶段着力提高管理质量,促进单位的可持续发展。国家高度重视养老机构的运行水平,构建内部控制体系可以提高养老机构的内部管理能力。这对保障公办养老机构的财政和服务目标具有积极的作用。提高养老服务能力,建立养老机构内部控制体系是养老机构内部控制的关键。但是,部分养老机构对内部控制体系建设的研究还是不够充分,导致了其运营体系与实际的管理要求不同,还是需要进一步的优化内部控制建设工作。财政部于2012年11月颁布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《单位内控规范》）,旨在规范行政事业单位内部控制的建设。目前,我国没有专门针对事业单位或细分到养老机构内部控制实施的指导性文件;查阅文献后,发现对养老机构内部控制的研究较少。随着人口老龄化进程的加快,我国老年人养老问题日益突出,深入研究养老机构的内部控制显得十分必要和迫切。本文以K公办养老机构为案例展开研究,介绍了行政事业单位内部控制的相关理论,在此基础上,总结了目前我国行政事业单位和公办养老机构内部控制存在的问题,提出了案例机构的分析框架后对K公办养老机构内部控制体系优化系统地展开研究。首先介绍了K机构的概况,内部控制的现状,然后找出K机构在单位层面和业务层面的内部控制、评价和监督方面存在的问题。接下来根据K公办养老机构内部控制的特点,提出优化措施,单位层面开展内部控制宣传教育,成立内审部门,强化关键岗位控制,完善内部控制制度,建立风险评估机制,对经济活动进行事前、事中和事后的全面控制。业务层面优化以预算业务为基础,优化预算编制和执行的业务流程;在收支管理方面,明确各项收入的归口管理部门,完善发票管理制度;采购管理上,对采购申请、执行进行优化,规范采购项目验收标准、流程;从固定资产管理的全生命周期进行全面控制,实现资产动态管理;医疗上加强监督检查,规范医疗行为,规范价格;完善互联网医疗管理体系,明确服务职责,建立工作流程;信息化建设方面,把信息化手段运用于办公自动化、医疗业务系统和风险预警系统,推动内部控制建设。最后是研究结论,对本文的主要内容进行了全面的总结。经过对该案例的深入研究,本文认为只靠单位自身的内力来优化内部控制是不够的,还需要相关部门建立相应的制度提供一定的政策支持。为此,本文提出了三项政策建议:建议相关部门完善相关政策法规;完善养老行业协会互助机制;加强外部监督;希望能为其他公办养老机构在内部控制实践中遇到同样问题提供一些经验。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究指明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
贾元琛[5]（2021）在《BXQ公司管道资产风险管理评价与优化研究》文中研究说明天然气作为一种高热值、清洁环保的新能源,对于发展中的中国意义重大,对于建设保护生态环境起着举足轻重的作用。在国民经济快速、持续发展的新形势下,社会对城市燃气和输气管道的需求迅速提升,这直接对输气管道提出了更高的要求,对天然气企业在管道资产风险管理过程也进行了更严格的规范。管道资产于天然气企业来说不仅占据企业资产重要组成,还是保证平稳输气、安全供气的前提条件。针对目前整个天然气行业,对于管道资产风险管理还存在一些缺失。本文以BXQ公司为例,对其管道资产中的管道、分输阀室、场站设备等管道资产风险管理现状考察,运用内部控制风险管理评价方法,对管道资产风险管理进行评价,发现其存在内部环境薄弱、风险评估能力不足、控制活动不力、信息与沟通不畅、内部监督缺失等问题。进而提出完善内部管道资产控制环境、重建管道资产风险评估、加大管道资产控制活动、强化管道资产信息与沟通、保障管道资产内部监督等优化建议,以完善天然气行业管道资产风险管理,提升企业全面风险管理水平,为天然气行业其他同行管道资产风险管理提供借鉴,拓展管道资产管理新思路。
孙菲[6]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中研究指明行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
查静娟[7]（2020）在《新医改背景下H医院内部控制体系优化研究》文中研究说明随着社会经济的快速发展,人民生活水平的大幅度提高,医疗卫生行业受到的重视也愈发增强。在新医改这一背景下,医疗市场环境逐步开放,公立医院之间的竞争愈发激烈。医疗改革在很大程度上影响了公立医院的经济活动,使得其所面临的风险日益加剧,内部控制在公立医院经营管理活动中的重要性逐渐增强,受到了越来越多的关注。本文首先介绍了研究背景、目的和意义,简要概括了本文的研究内容及研究方法。第二部分是理论基础和文献综述,阐述了内部控制的相关理论,并对国内外医院内部控制的相关文献进行了回顾,为后续的案例分析提供了理论基础。第三部分介绍了H医院内部控制的现状,分析了H医院内部控制的关键问题。第四部分对医院内部控制体系进行优化设计,分别从组织层面和业务层面介绍了内部控制的关键点,以流程图的形式对H医院内部控制体系进行优化。第五部分,为保障H医院内部控制体系优化有效运行,提出了保障措施,指导医院内部控制有效运行。最后,根据案例带给我们的启发进行总结归纳。本文在理论上,可以拓展医院内部控制优化的制度框架,丰富公立医院内部控制优化的情景因素;在实践上,可以为医院的内控环境建设、业务管控及风险管控提供操作指导,并可为事业单位的健康可持续发展提供现实启示。
钱鹏[8]（2020）在《HJ电商公司财务内部控制体系改进研究》文中认为财务内部控制体系对企业经营发展的有效进行发挥着重要的作用,良好的财务内部控制体系能够为企业发展打下牢固的基础。目前,中国电子商务发展较快,大量的中小型电子商务企业迅速出现于市场中,由于趋于短期利益,很多中小型电商企业起初构建财务内部控制体系时就未能做到完善,随着企业自身的发展,完善财务内部控制体系成为了此类中小型电商企业当前正在关注的问题。HJ公司是一家典型的中小型电商企业,以代理、代运营及采购商品销售为主要经营模式,具有高度依赖线上开展业务、依据市场行情调整经营商品以及扁平化管理等特点。本文以HJ公司为研究对象,应用财务内部控制体系的相关理论,对HJ公司的财务内部控制体系进行分析和改进。采用查阅、询问方式了解HJ公司财务内部控制体系的现状,以具体控制活动作为切入点通过观察和访谈的方式了解财务内部控制体系存在的问题,基于COSO内控框架五要素对相关问题进行分析、总结和问卷调查的方法,得出问题的成因所在,如财务组织结构不够完善、轻视风险评估、授权审批严谨性不足、缺乏合理内部监督等。根据问题的成因,结合HJ公司作为中小型电商企业的特点,提出优化财务组织结构、建立风险评估和内部监督机制、完善授权审批和权责划分、修正相关制度及流程等措施改进财务内部控制体系。并通过审查测试的方法对改进结果进行验证,以确保达到改进效果,促进企业实现长久的持续性发展。本文通过对公司财务内部控制体系的研究分析提出改进措施,尽可能探索一些适合国内中小型电子商务企业财务内部控制体系改进、完善的方法,不仅对HJ公司的经营发展提供帮助,同时为其他的中小型电子商务企业提供可能的借鉴。
李梦娇[9]（2020）在《A公司内部控制优化研究》文中研究表明近几年来,随着我国民营实体经济的高速发展,民营实体企业在经济发展、扩大就业等方面发挥着重要的作用。然而,许多民营企业对企业内部控制管理意识比较薄弱,尤其对于相对落后的民营乡镇企业更是存在着管理不善、缺乏有效的内控管理机制等现象。公司内部管理相对落后,导致企业内部经营管理环境较差,不利于我国民营实体经济的发展。内部控制系统是保证经济活动正常运行所采取的一系列管理措施和程序。为建立企业内部控制系统,以现代化企业管理为蓝本,以内控制度为核心,全面加强企业制度化、流程化管理,建立统一、高效的内控体系,推进内控制度建设,进一步规范乡镇民营企业管理制度。本文以燃气行业中的乡镇民营企业作为研究对象,对其内部现状进行具体调查。通过大量的文献研究,深入实地考察A公司内部控制的管理现状,在内部控制理论的前提下,通过理论与实践相结合的方式对A公司进行深入的研究。本文以《企业内部控制基本规范》为指引,以内部控制五要素为基础对A公司的内部控制体系进行全面系统的研究,对A公司内部控制存在的问题分别从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督管理提出解决优化方案,并从内控活动中选取了预算管理、资产管理、采购管理三个内控环节优化现有业务流程。并针对A公司优化方案提出相应的配套措施,保障A公司内部控制体系有效运行。
李航屿[10]（2020）在《HG市人民医院内部控制体系优化设计》文中提出医院作为患者希望的载体,是医疗服务的主要承担者,与广大人民的利益紧紧联系,密不可分。在大势所趋的医疗改革条件下,医院亟待利用管理手段,致力于改善医疗服务的水平。从当前的经济和政策环境来看,医院面临的风险呈现出愈演愈烈的趋势。在医院固有的财务风险、采购风险和医疗技术风险的基础上,医疗收费的合理性和患者对医疗服务的满意度将成为医院管理风险的导火索。因此,内部控制不仅是医院产生质变的基石,更是应对市场中未知风险的壁垒。2012年,财政部发布《行政事业单位内部控制标准（试行）》,5年后继而颁布《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》,国家逐渐重视内部控制在各企事业单位中的作用。同时基于实践,不断完善相关的法律制度。本文运用内部控制理论对HG市人民医院的内控控制进行研究,论文共分为七部分。第一部分:绪论。首先阐述选题医院内部控制优化体系的研究背景,分析国内外文献对于行政事业单位内控体系的研究,从而举一反三,拓宽研究思路,开展研究内容。第二部分:介绍关于内部控制相关理论。首先循序渐进的引入内部控制基础理论,其次对内部控制五要素的内容、主要风险进行描述。第三部分:介绍光HG市人民医院的内部控制现状及存在问题。依据对公司的调查结果,从内部控制的五要素方面详细分析总结目前内部控制现状及存在的问题。第四部分:HG市人民医院内部控制整体方案设计,主要包括公司内部控制目标、内部控制方案设计、流程中关键的风险点以及规避措施。第五部分:内部控制的保障措施,具体阐述包括组织、制度、人员三个方面的保障措施。本文研究对于HG市人民医院降低经营风险,规范内控管制具有实际应用价值。
二、关于固定资产内部审计的若干探讨（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于固定资产内部审计的若干探讨（论文提纲范文）
（2）S天然气公司固定资产内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容和技术路线 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制概述 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.1.3 内部控制的原则和方法 |
| 2.2 固定资产内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的含义及目标 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的关键控制点 |
| 2.2.3 固定资产内部控制体系有效性评价方法 |
| 第三章 S天然气公司概况及固定资产内部控制现状 |
| 3.1 S天然气公司基本情况概述 |
| 3.2 S天然气公司固定资产内部控制体系现状 |
| 3.2.1 S天然气公司固定资产规模 |
| 3.2.2 S天然气公司固定资产内部控制总体情况 |
| 3.2.3 S天然气公司固定资产内部控制流程分析 |
| 3.3 S天然气公司固定资产内部控制规范性分析 |
| 3.3.1 规范性分析的标准与方法 |
| 3.3.2 固定资产内部控制规范性分析过程 |
| 3.3.3 固定资产内部控制规范性分析结论 |
| 第四章 S天然气公司固定资产内部控制体系有效性评价 |
| 4.1 评价方法的选择 |
| 4.1.1 模糊综合评价法在本研究中的适用性 |
| 4.1.2 模糊综合评价法在本文中的运用 |
| 4.2 S天然气公司固定资产内部控制评价指标体系的构建 |
| 4.2.1 指标体系的构建原则 |
| 4.2.2 指标体系的确定 |
| 4.3 S天然气公司固定资产内部控制体系有效性评价过程 |
| 4.3.1 固定资产内部控制指标权重的确定 |
| 4.3.2 模糊综合评价的计算过程 |
| 4.4 S天然气公司固定资产内部控制评价结果与主要问题分析 |
| 4.4.1 预算管理工作不规范 |
| 4.4.2 采购验收工作把控不严格 |
| 4.4.3 日常维护工作不到位 |
| 4.4.4 盘点与处置环节重视度不够 |
| 第五章 S天然气公司固定资产内部控制体系优化方案 |
| 5.1 S天然气公司固定资产内部控制体系优化原则及目标 |
| 5.2 细化固定资产预算管理工作 |
| 5.2.1 编制科学合理的固定资产预算 |
| 5.2.2 优化固定资产预算管理流程 |
| 5.3 规范固定资产的采购与验收 |
| 5.3.1 改进固定资产采购流程 |
| 5.3.2 严格执行固定资产的验收流程 |
| 5.4 落实固定资产的日常维护 |
| 5.4.1 引入仿真技术对固定资产进行高效监管 |
| 5.4.2 设立固定资产日常维护绩效考核制度 |
| 5.4.3 制定管网资产和储罐区域的保养流程 |
| 5.5 重视固定资产的盘点与处置 |
| 5.5.1 定期盘点并明确盘点结果 |
| 5.5.2 盘活闲置的固定资产 |
| 5.5.3 加大处置工作的审计力度 |
| 第六章 S天然气公司固定资产内部控制实施的保障措施 |
| 6.1 提升全体员工的内部控制意识 |
| 6.2 明确自我风险评估流程 |
| 6.3 组建高效的固定资产管理团队 |
| 6.4 完善固定资产管理的信息化平台 |
| 6.5 加强内外部监督力度 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 S 天然气公司固定资产内部控制评价指标调查 |
| 附录2 S 天然气公司固定资产内部控制模糊综合评价专家咨询表 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）K公办养老机构内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、对行政事业单位内部控制概念的研究 |
| 二、对行政事业单位内部控制必要性和目标的研究 |
| 三、对行政事业单位内部控制优化问题的研究 |
| 四、对养老机构内部控制问题的研究 |
| 五、文献述评 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新点与不足 |
| 一、本文的创新 |
| 二、本文的不足 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、委托代理理论 |
| 三、非对称信息理论 |
| 第二节 基本概念界定 |
| 一、事业单位 |
| 二、公办养老机构 |
| 第三节 行政事业单位内部控制体系 |
| 一、行政事业单位内部控制的概念 |
| 二、行政事业单位内部控制的内容 |
| 三、事业单位内部控制的目标和原则 |
| 第四节 行政事业单位内部控制相关法律法规 |
| 第三章 公办养老机构内部控制问题研究 |
| 第一节 公办养老机构概述 |
| 一、公办养老机构的业务活动特征与管理要求 |
| 二、公办养老机构与企业的区别 |
| 三、公办养老机构内部控制的特点 |
| 第二节 我国行政事业单位内部控制存在的问题 |
| 一、控制环境有待优化,信息系统尚未覆盖 |
| 二、全面评估不够充分,整体规划有待完善 |
| 三、岗位监督尚有不足,权力制衡仍需强化 |
| 四、流程控制尚需加强,风险防控程度不够 |
| 第三节 公办养老机构内部控制存在的主要问题 |
| 一、控制环境薄弱,领导层控制责任薄弱 |
| 二、控制活动不全、风险评估不足 |
| 三、信息沟通不通畅,信息化程度不高 |
| 第四节 公办养老机构内部控制框架具体设计 |
| 第四章 K公办养老机构内部控制现状及问题分析 |
| 第一节 K公办养老机构简介 |
| 一、K养老机构性质及职能 |
| 二、组织机构与人员配备 |
| 三、K机构财务基本情况 |
| 第二节 K公办养老机构内部控制现状 |
| 一、单位层面内部控制现状 |
| 二、业务层面内部控制现状 |
| 第三节 实地访谈及问卷调查情况 |
| 一、实地访谈的设计和实施 |
| 二、问卷调查的设计和实施 |
| 第四节 K公办养老机构内部控制存在的问题 |
| 一、单位层面内部控制存在的问题 |
| 二、业务层面内部控制存在的问题 |
| 三、评价与监督存在的问题 |
| 第五章 K公办养老机构内部控制优化措施 |
| 第一节 优化目标和原则 |
| 一、优化目标 |
| 二、优化原则 |
| 第二节 K公办养老机构单位层面内部控制的优化措施 |
| 一、强化内部控制教育宣传工作 |
| 二、强化关键岗位人员管理 |
| 三、成立内部审计部门 |
| 四、完善内部控制制度建设 |
| 五、建立风险评估机制 |
| 第三节 K公办养老机构业务层面内部控制的优化措施 |
| 一、预算管理的优化 |
| 二、收支业务的优化 |
| 三、采购业务的优化 |
| 四、资产业务控制优化 |
| 五、合同业务控制优化 |
| 六、医疗业务控制优化 |
| 七、互联网医疗管理优化 |
| 八、信息化建设优化 |
| 第四节 内部控制评价与监督的优化 |
| 第六章 研究结论与政策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 一、相关部门加强立法,完善法律法规 |
| 二、完善养老行业协会互助机制 |
| 三、强化养老机构外部监督机制 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）BXQ公司管道资产风险管理评价与优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 理论基础与制度背景 |
| 2.1 内部控制基本规范 |
| 2.2 内部控制应用指引 |
| 第三章 BXQ公司管道资产风险管理现状 |
| 3.1 BXQ公司概况 |
| 3.2 管道资产特点及运营情况 |
| 3.2.1 公司管道资产构成及特点 |
| 3.2.2 BXQ公司管道资产规模及运营情况 |
| 3.3 管道资产风险管理现状 |
| 3.3.1 机构设置 |
| 3.3.2 制度管理 |
| 3.3.3 人员配备 |
| 第四章 BXQ公司管道资产风险管理评价 |
| 4.1 评价依据 |
| 4.2 管道资产风险管理评价方法及流程 |
| 4.2.1 管道资风险管理评价方法 |
| 4.2.2 管道资产风险管理评价流程 |
| 4.3 管道资产风险管理评价结果 |
| 4.3.1 管道资产风险管理内部环境薄弱 |
| 4.3.2 管道资产风险管理风险评估不足 |
| 4.3.3 管道资产风险管理控制活动不力 |
| 4.3.4 管道资产风险管理信息与沟通不畅 |
| 4.3.5 管道资产风险管理内部监督缺失 |
| 第五章 管道资产风险管理优化建议 |
| 5.1 完善内部管道资产控制环境 |
| 5.2 重建管道资产风险评估 |
| 5.3 加大管道资产控制活动 |
| 5.4 强化管道资产信息与沟通 |
| 5.5 保障管道资产内部监督 |
| 第六章 研究结论及启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 实践启示 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（7）新医改背景下H医院内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 第二章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 内部控制理论 |
| 2.1.2 价值管理理论 |
| 2.1.3 组织管理理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 国内文献综述 |
| 2.2.2 国外文献综述 |
| 2.2.3 文献述评 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 H医院内部控制的现状与关键问题分析 |
| 3.1 H医院业务简介 |
| 3.2 H医院现有内部控制的建设背景和管理特征 |
| 3.2.1 建设背景 |
| 3.2.2 管理特征 |
| 3.3 H医院内部控制的建设现状分析 |
| 3.4 H医院内部控制的关键问题分析 |
| 3.4.1 H医院内部控制环境要素问题分析 |
| 3.4.2 H医院内部控制业务层面问题分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 新医改背景下H医院内部控制体系的优化策略 |
| 4.1 组织层面内部控制优化设计 |
| 4.1.1 完善组织机构的架设,完善岗位责任制 |
| 4.1.2 完善信息系统建设,健全医院管理体系 |
| 4.2 业务层面内部控制优化设计 |
| 4.2.1 合理制定医院预算 |
| 4.2.2 收支业务制度完善 |
| 4.2.3 固定资产管理流程规范 |
| 4.2.4 建立科学规范的采购流程 |
| 4.2.5 构建完善的合同控制体系 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 新医改背景下H医院内控体系优化的管理保障 |
| 5.1 构建内控的医院文化体系 |
| 5.2 组建医院内部控制管理团队 |
| 5.2.1 改善医院内部控制环境 |
| 5.2.2 健全内部控制制度 |
| 5.2.3 提高人员专业能力 |
| 5.3 优化医院内控体系流程 |
| 5.3.1 内部控制的执行与检查 |
| 5.3.2 内部控制的风险评估 |
| 5.4 健全内部控制考核与监督机制 |
| 5.4.1 完善内部控制考核机制 |
| 5.4.2 健全内部控制监督机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）HJ电商公司财务内部控制体系改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 技术路线 |
| 1.3 本文创新点 |
| 2 基础理论及文献综述 |
| 2.1 基础理论 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 财务内部控制 |
| 2.1.3 财务内部控制体系 |
| 2.1.4 信息控制论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 COSO内控框架在中小型电商企业的应用 |
| 2.2.2 中小型电商企业财务内控体系的主要控制内容 |
| 2.2.3 文献研究评述 |
| 3 HJ公司简介及其财务内控体系现状 |
| 3.1 HJ公司简介 |
| 3.2 HJ公司财务内部控制体系现状 |
| 3.2.1 财务组织结构现状 |
| 3.2.2 财务内控制度和流程现状 |
| 3.2.3 预算机制现状 |
| 3.2.4 信息管理控制现状 |
| 3.2.5 内部审计现状 |
| 4 HJ公司财务内部控制体系的问题及成因 |
| 4.1 HJ公司财务内控体系存在的问题 |
| 4.1.1 现金管理控制方面的问题 |
| 4.1.2 预算管理控制方面的问题 |
| 4.1.3 实物资产控制方面的问题 |
| 4.1.4 信息管理控制方面的问题 |
| 4.2 HJ公司财务内部体系问题的成因 |
| 4.2.1 控制环境方面的原因 |
| 4.2.2 风险评估方面的原因 |
| 4.2.3 控制活动方面的原因 |
| 4.2.4 信息沟通方面的原因 |
| 4.2.5 内部监督方面的原因 |
| 5 HJ公司财务内部控制体系的改进对策 |
| 5.1 财务内控体系改进目标及原则 |
| 5.1.1 财务内部控制体系改进的目标 |
| 5.1.2 财务内部控制体系改进的原则 |
| 5.2 HJ公司财务内控体系的改进措施 |
| 5.2.1 加强控制环境 |
| 5.2.2 建立风险评估机制 |
| 5.2.3 控制活动的改进 |
| 5.2.4 建立完善健全的内审机制 |
| 5.2.5 信息管理系统的改进 |
| 5.2.6 相关制度及流程的修正 |
| 5.3 HJ公司财务内部控制体系改进效果验证 |
| 5.3.1 验证控制活动 |
| 5.3.2 改进效果分析 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1: 体系问题成因调查问卷 |
| 附录2: 调查问卷原始数据 |
| 附录3: 问卷调查信度分析结果数据 |
| 附录4: 问卷调查效度分析结果数据 |
| 致谢 |
（9）A公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、引言 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 选题的意义 |
| 1.3 研究方法及思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容和框架 |
| 1.3.3 研究创新点 |
| 二、理论基础及文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 内部控制含义 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 内部控制文献综述 |
| 2.2.1 关于内部控制的国内文献综述 |
| 2.2.2 关于内部控制的国外文献综述 |
| 三、A公司的内控现状及存在问题 |
| 3.1 A公司及管理制度介绍 |
| 3.1.1 A公司介绍 |
| 3.1.2 A公司管理制度介绍 |
| 3.2 A公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 监督管理现状 |
| 3.3 A公司内部控制存在问题 |
| 3.3.1 缺乏高级管理人才 |
| 3.3.2 风险管理不到位 |
| 3.3.3 控制活动问题 |
| 3.3.4 信息与沟通管理问题 |
| 3.3.5 缺乏监督管理机制 |
| 四、A公司内部控制优化方案 |
| 4.1 A公司内控优化目标 |
| 4.1.1 优化内控流程 |
| 4.1.2 提升管理效率 |
| 4.1.3 加强监督管理 |
| 4.2 A公司内控优化原则 |
| 4.2.1 全面性原则 |
| 4.2.2 权责相分离原则 |
| 4.2.3 适应性原则 |
| 4.2.4 重要性原则 |
| 4.3 加强团队建设和人才培养 |
| 4.3.1 加强团队建设 |
| 4.3.2 培养复合型管理人才 |
| 4.3.3 外部引进专业管理团队和人才 |
| 4.4 落实风险管理工作 |
| 4.4.1 建立集团风控部门 |
| 4.4.2 强化风险识别 |
| 4.5 内控环节优化方案 |
| 4.5.1 预算环节优化 |
| 4.5.2 资产环节优化 |
| 4.5.3 采购环节优化 |
| 4.6 加强内部沟通机制 |
| 4.6.1 扩大沟通渠道 |
| 4.6.2 建立反舞弊机制 |
| 4.7 加强内部监督机制 |
| 4.7.1 增设内部审计部门 |
| 4.7.2 建立子公司监督巡查机制 |
| 五、A公司优化方案的配套措施 |
| 5.1 加强内控宣传培训工作 |
| 5.2 将绩效管理纳入管理规范 |
| 5.3 运用信息技术加强内部控制 |
| 六、结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）HG市人民医院内部控制体系优化设计（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 国内外研究情况 |
| 1.2.1 国外研究情况 |
| 1.2.2 国内研究情况 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 内部控制基础理论 |
| 2.1 内部控制的概念 |
| 2.1.1 控制论对于控制的解释 |
| 2.1.2 COSO报告对于控制的解释 |
| 2.1.3 医院内部控制的解释 |
| 2.1.4 医院内部控制的意义 |
| 2.2 内部控制要素及其构成 |
| 2.2.1 内部环境构成 |
| 2.2.2 风险评估构成 |
| 2.2.3 控制活动构成 |
| 2.2.4 信息与沟通构成 |
| 2.2.5 内部监督构成 |
| 2.3 内部控制的发展历史 |
| 2.4 内部控制方法 |
| 2.4.1 组织控制 |
| 2.4.2 授权批准控制 |
| 2.4.3 全面预算控制 |
| 2.4.4 风险防范控制 |
| 2.4.5 内部报告控制 |
| 2.5 HG市人民医院内部控制改进优化原则和目标 |
| 3 HG市人民医院内控现状及问题分析 |
| 3.1 HG市人民医院自然情况 |
| 3.1.1 HG市人民医院历史发展 |
| 3.1.2 HG市人民医院的文化内涵 |
| 3.1.3 HG市人民医院发展战略—SWOT分析 |
| 3.2 医院内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部环境方面 |
| 3.2.2 风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 内部监督方面 |
| 3.3 医院内部控制存在问题 |
| 3.3.1 单位层面控制问题分析 |
| 3.3.2 业务层面控制问题分析 |
| 4 HG市人民医院内控体系设计改进 |
| 4.1 HG市人民医院内部控制原则 |
| 4.2 HG 市人民医院业务层面内控体系改进 |
| 5 内部控制体系改进保障措施 |
| 5.1 组织层次制度保障措施 |
| 5.1.1 优化医院的组织框架 |
| 5.1.2 提高内部控制执行力 |
| 5.2 制度层次保障措施 |
| 5.2.1 更新详实《内部控制执行手册》 |
| 5.2.2 建立健全《内部控制自评手册》 |
| 5.3 人员层次保障措施 |
| 5.3.1 发挥专业人才的作用 |
| 5.3.2 医院领导“一手抓”工程 |
| 6 论文结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
四、关于固定资产内部审计的若干探讨（论文参考文献）
- [1]S集团公司固定资产投资项目内部审计优化研究[D]. 宋亮. 重庆理工大学, 2021
- [2]S天然气公司固定资产内部控制体系优化研究[D]. 王天琪. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]K公办养老机构内部控制优化研究[D]. 华梅. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]BXQ公司管道资产风险管理评价与优化研究[D]. 贾元琛. 内蒙古大学, 2021(12)
- [6]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [7]新医改背景下H医院内部控制体系优化研究[D]. 查静娟. 苏州大学, 2020(03)
- [8]HJ电商公司财务内部控制体系改进研究[D]. 钱鹏. 浙江理工大学, 2020(02)
- [9]A公司内部控制优化研究[D]. 李梦娇. 苏州大学, 2020(03)
- [10]HG市人民医院内部控制体系优化设计[D]. 李航屿. 西安理工大学, 2020(01)
标签：经济责任审计论文; 内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 企业内部控制与风险管理论文; 内部审计职能论文;